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1 

银行对账工作管理办法

 

第一?/p>

 

总则

 

 

 

 

 

第一?/p>

 

 

为及时与开户银行核对银行账目?/p>

查明有无错账?/p>

遗漏账目?/p>

有效

防范资金风险?/p>

防止舞弊?/p>

达到保护资金安全和降低经济损失的目的?/p>

集团财务

管理部特制定本办法?/p>

 

第二?/p>

 

 

出纳人员每月初(

5

日以前)负责到公司开户银行领取上月银行对

账单或者在网银上下载银行对账单?/p>

 

第三?/p>

 

 

出纳人员应于每月

15

日前将企业上月银行存款明细账与银行对?/p>

单进行核对完毕,并出具《银行存款余额调节表?/p>

。对于存在的未达账项应及?/p>

查找出原因,并通知相关人员进行记账或调整?/p>

 

第四?/p>

 

 

各分(子)公司财务负责人应于每月

20

日前完成对银行余额调?/p>

表的审核工作?/p>

并对报出的银行存款余额调节表的真实性?/p>

准确性?/p>

及时性负责?/p>

 

第二?/p>

 

银行对账的方?/p>

 

第五?/p>

 

 

各分(子)公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业?/p>

模块将银行对账单与公司银行存款明细账进行自动对账

(但存在无法自动核对?/p>

项目时必须辅助以人工核对),核对完成之后,形成银行存款余额调节表?/p>

 

第六?/p>

 

 

银行存款余额调节表,

是在银行对账单余额与公司账面余额的基础

上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项

数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法?/p>

 

第七?/p>

《银行存款余额调节表》余额等式如下:

 

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1

)企业方:银行存款余?/p>

+

银行已收,企业未收金额—银行已付,企业?/p>

付金额?/p>

 

?/p>

2

)银行方:对账单余额

+

企业已收,银行未收金额—企业已付,银行未付

金额?/p>

 

第八?/p>

 

 

银行余额调节表编制完成后?/p>

如果左侧调整后余额≠右侧调整后余

额,则表明银行余额调整表未达到平衡,需要查找是否下列事项:

 

(一)上月未达账项的影响因素?/p>

 

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第一?/p>

 

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第一?/p>

 

 

为及时与开户银行核对银行账目?/p>

查明有无错账?/p>

遗漏账目?/p>

有效

防范资金风险?/p>

防止舞弊?/p>

达到保护资金安全和降低经济损失的目的?/p>

集团财务

管理部特制定本办法?/p>

 

第二?/p>

 

 

出纳人员每月初(

5

日以前)负责到公司开户银行领取上月银行对

账单或者在网银上下载银行对账单?/p>

 

第三?/p>

 

 

出纳人员应于每月

15

日前将企业上月银行存款明细账与银行对?/p>

单进行核对完毕,并出具《银行存款余额调节表?/p>

。对于存在的未达账项应及?/p>

查找出原因,并通知相关人员进行记账或调整?/p>

 

第四?/p>

 

 

各分(子)公司财务负责人应于每月

20

日前完成对银行余额调?/p>

表的审核工作?/p>

并对报出的银行存款余额调节表的真实性?/p>

准确性?/p>

及时性负责?/p>

 

第二?/p>

 

银行对账的方?/p>

 

第五?/p>

 

 

各分(子)公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业?/p>

模块将银行对账单与公司银行存款明细账进行自动对账

(但存在无法自动核对?/p>

项目时必须辅助以人工核对),核对完成之后,形成银行存款余额调节表?/p>

 

第六?/p>

 

 

银行存款余额调节表,

是在银行对账单余额与公司账面余额的基础

上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项

数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法?/p>

 

第七?/p>

《银行存款余额调节表》余额等式如下:

 

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1

)企业方:银行存款余?/p>

+

银行已收,企业未收金额—银行已付,企业?/p>

付金额?/p>

 

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)银行方:对账单余额

+

企业已收,银行未收金额—企业已付,银行未付

金额?/p>

 

第八?/p>

 

 

银行余额调节表编制完成后?/p>

如果左侧调整后余额≠右侧调整后余

额,则表明银行余额调整表未达到平衡,需要查找是否下列事项:

 

(一)上月未达账项的影响因素?/p>

 

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第一?/p>

 

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第一?/p>

 

 

为及时与开户银行核对银行账目?/p>

查明有无错账?/p>

遗漏账目?/p>

有效

防范资金风险?/p>

防止舞弊?/p>

达到保护资金安全和降低经济损失的目的?/p>

集团财务

管理部特制定本办法?/p>

 

第二?/p>

 

 

出纳人员每月初(

5

日以前)负责到公司开户银行领取上月银行对

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第三?/p>

 

 

出纳人员应于每月

15

日前将企业上月银行存款明细账与银行对?/p>

单进行核对完毕,并出具《银行存款余额调节表?/p>

。对于存在的未达账项应及?/p>

查找出原因,并通知相关人员进行记账或调整?/p>

 

第四?/p>

 

 

各分(子)公司财务负责人应于每月

20

日前完成对银行余额调?/p>

表的审核工作?/p>

并对报出的银行存款余额调节表的真实性?/p>

准确性?/p>

及时性负责?/p>

 

第二?/p>

 

银行对账的方?/p>

 

第五?/p>

 

 

各分(子)公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业?/p>

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(但存在无法自动核对?/p>

项目时必须辅助以人工核对),核对完成之后,形成银行存款余额调节表?/p>

 

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银行存款余额调节表,

是在银行对账单余额与公司账面余额的基础

上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项

数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法?/p>

 

第七?/p>

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)企业方:银行存款余?/p>

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银行已收,企业未收金额—银行已付,企业?/p>

付金额?/p>

 

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金额?/p>

 

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银行对账工作管理办法 - 百度文库
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出纳人员每月初(

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出纳人员应于每月

15

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第四?/p>

 

 

各分(子)公司财务负责人应于每月

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第二?/p>

 

银行对账的方?/p>

 

第五?/p>

 

 

各分(子)公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业?/p>

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第六?/p>

 

 

银行存款余额调节表,

是在银行对账单余额与公司账面余额的基础

上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项

数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法?/p>

 

第七?/p>

《银行存款余额调节表》余额等式如下:

 

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1

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+

银行已收,企业未收金额—银行已付,企业?/p>

付金额?/p>

 

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2

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+

企业已收,银行未收金额—企业已付,银行未付

金额?/p>

 

第八?/p>

 

 

银行余额调节表编制完成后?/p>

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