1
银行对账工作管理办法
第一?/p>
总则
第一?/p>
为及时与开户银行核对银行账目?/p>
查明有无错账?/p>
遗漏账目?/p>
有效
防范资金风险?/p>
防止舞弊?/p>
达到保护资金安全和降低经济损失的目的?/p>
集团财务
管理部特制定本办法?/p>
第二?/p>
出纳人员每月初(
5
日以前)负责到公司开户银行领取上月银行对
账单或者在网银上下载银行对账单?/p>
第三?/p>
出纳人员应于每月
15
日前将企业上月银行存款明细账与银行对?/p>
单进行核对完毕,并出具《银行存款余额调节表?/p>
。对于存在的未达账项应及?/p>
查找出原因,并通知相关人员进行记账或调整?/p>
第四?/p>
各分(子)公司财务负责人应于每月
20
日前完成对银行余额调?/p>
表的审核工作?/p>
并对报出的银行存款余额调节表的真实性?/p>
准确性?/p>
及时性负责?/p>
第二?/p>
银行对账的方?/p>
第五?/p>
各分(子)公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业?/p>
模块将银行对账单与公司银行存款明细账进行自动对账
(但存在无法自动核对?/p>
项目时必须辅助以人工核对),核对完成之后,形成银行存款余额调节表?/p>
第六?/p>
银行存款余额调节表,
是在银行对账单余额与公司账面余额的基础
上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项
数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法?/p>
第七?/p>
《银行存款余额调节表》余额等式如下:
?/p>
1
)企业方:银行存款余?/p>
+
银行已收,企业未收金额—银行已付,企业?/p>
付金额?/p>
?/p>
2
)银行方:对账单余额
+
企业已收,银行未收金额—企业已付,银行未付
金额?/p>
第八?/p>
银行余额调节表编制完成后?/p>
如果左侧调整后余额≠右侧调整后余
额,则表明银行余额调整表未达到平衡,需要查找是否下列事项:
(一)上月未达账项的影响因素?/p>