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第二?/p>

 

存款业务的核?/p>

 

习题一

 

一?/p>

 

目的

 

练习人民币存款业务的核算

 

 

二?/p>

 

资料

 

假定某工商银行某时期发生如下业务?/p>

 

?/p>

1

?/p>

 

红星商店将今日销货收入的现金

 100 000

元,填写现金缴款单存入银行?/p>

 

借:库存现金

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—红星商?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

?/p>

2

?/p>

 

A 

公司持现金支票到银行支取现金

 25 000

元,银行经审核无误,办理转账?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

A

公司

 

 

 

 

25 000 

 

贷:库存现金

                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25 000 

?/p>

3

?/p>

 

B

单位签发转账支票一张,金额

 500 000

元,要求办理

 1

年期的定期存款?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

B

单位

        500 000 

  

贷:吸收存款—单位定期存款?/p>

B

单位

                    500 000 

?/p>

4

?/p>

 

银行在结算日计算应付给某单位的活期存款利?/p>

 2 000

元,并办理转账手续?/p>

  

借:利息支出—单位活期存款利息支出户

              2 000 

贷:应付利息—单位活期存款应付利息户

                  

 

2 000 

借:应付利息—单位活期存款应付利息户

              2 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—某单位

                   

 

 

 2 000 

?/p>

5

?/p>

 

C

单位

200 000

元的定期存款到期?/p>

该开户行凭单办理转账手续?/p>

并按规定计算

应付利息

3 500

元?/p>

 

借:吸收存款—单位定期存款?/p>

C

单位

               

200 000 

应付利息—单位定期存款应付利息户

         

 

 

3 500 

 

贷:吸收存款—单位活期存款?/p>

C

单位

                         

203 500 

?/p>

6

?/p>

 

王某?/p>

5 000

元现金及存折,办理活期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

5000 

贷:吸收存款—个人活期存款—王?/p>

                 5000 

?/p>

7

?/p>

 

李某?/p>

 40 000

元现金,办理

 5

年期的定期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                      

 

 

 

 

 

 

 40 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—李?/p>

                      

40 000 

?/p>

8

?/p>

 

张某持存折,办理

 30 000

元的定期储蓄存款?/p>

  

借:吸收存款—个人活期存款—张?/p>

       

30 000 

 

贷:吸收存款—个人定期存款—张?/p>

                   

30 000 

?/p>

9

?/p>

 

储户刘某于今?/p>

1

?/p>

20

日存?/p>

1

年期的整存整取储蓄存?/p>

50 000

元?/p>

6

?/p>

18

日该储户申请提前支取,经银行审核同意办理,凭个人身份证办理取款手续,

按活期利率支付利息,月利息率?/p>

0.2% 

?/p>

 

1

?/p>

20

?/p>

  

借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—整存整取刘?/p>

              

50 000 

 6

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18

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第二?/p>

 

存款业务的核?/p>

 

习题一

 

一?/p>

 

目的

 

练习人民币存款业务的核算

 

 

二?/p>

 

资料

 

假定某工商银行某时期发生如下业务?/p>

 

?/p>

1

?/p>

 

红星商店将今日销货收入的现金

 100 000

元,填写现金缴款单存入银行?/p>

 

借:库存现金

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—红星商?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

?/p>

2

?/p>

 

A 

公司持现金支票到银行支取现金

 25 000

元,银行经审核无误,办理转账?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

A

公司

 

 

 

 

25 000 

 

贷:库存现金

                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25 000 

?/p>

3

?/p>

 

B

单位签发转账支票一张,金额

 500 000

元,要求办理

 1

年期的定期存款?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

B

单位

        500 000 

  

贷:吸收存款—单位定期存款?/p>

B

单位

                    500 000 

?/p>

4

?/p>

 

银行在结算日计算应付给某单位的活期存款利?/p>

 2 000

元,并办理转账手续?/p>

  

借:利息支出—单位活期存款利息支出户

              2 000 

贷:应付利息—单位活期存款应付利息户

                  

 

2 000 

借:应付利息—单位活期存款应付利息户

              2 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—某单位

                   

 

 

 2 000 

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5

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C

单位

200 000

元的定期存款到期?/p>

该开户行凭单办理转账手续?/p>

并按规定计算

应付利息

3 500

元?/p>

 

借:吸收存款—单位定期存款?/p>

C

单位

               

200 000 

应付利息—单位定期存款应付利息户

         

 

 

3 500 

 

贷:吸收存款—单位活期存款?/p>

C

单位

                         

203 500 

?/p>

6

?/p>

 

王某?/p>

5 000

元现金及存折,办理活期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

5000 

贷:吸收存款—个人活期存款—王?/p>

                 5000 

?/p>

7

?/p>

 

李某?/p>

 40 000

元现金,办理

 5

年期的定期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                      

 

 

 

 

 

 

 40 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—李?/p>

                      

40 000 

?/p>

8

?/p>

 

张某持存折,办理

 30 000

元的定期储蓄存款?/p>

  

借:吸收存款—个人活期存款—张?/p>

       

30 000 

 

贷:吸收存款—个人定期存款—张?/p>

                   

30 000 

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9

?/p>

 

储户刘某于今?/p>

1

?/p>

20

日存?/p>

1

年期的整存整取储蓄存?/p>

50 000

元?/p>

6

?/p>

18

日该储户申请提前支取,经银行审核同意办理,凭个人身份证办理取款手续,

按活期利率支付利息,月利息率?/p>

0.2% 

?/p>

 

1

?/p>

20

?/p>

  

借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—整存整取刘?/p>

              

50 000 

 6

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18

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存款业务的核?/p>

 

习题一

 

一?/p>

 

目的

 

练习人民币存款业务的核算

 

 

二?/p>

 

资料

 

假定某工商银行某时期发生如下业务?/p>

 

?/p>

1

?/p>

 

红星商店将今日销货收入的现金

 100 000

元,填写现金缴款单存入银行?/p>

 

借:库存现金

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—红星商?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

?/p>

2

?/p>

 

A 

公司持现金支票到银行支取现金

 25 000

元,银行经审核无误,办理转账?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

A

公司

 

 

 

 

25 000 

 

贷:库存现金

                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25 000 

?/p>

3

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B

单位签发转账支票一张,金额

 500 000

元,要求办理

 1

年期的定期存款?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

B

单位

        500 000 

  

贷:吸收存款—单位定期存款?/p>

B

单位

                    500 000 

?/p>

4

?/p>

 

银行在结算日计算应付给某单位的活期存款利?/p>

 2 000

元,并办理转账手续?/p>

  

借:利息支出—单位活期存款利息支出户

              2 000 

贷:应付利息—单位活期存款应付利息户

                  

 

2 000 

借:应付利息—单位活期存款应付利息户

              2 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—某单位

                   

 

 

 2 000 

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5

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C

单位

200 000

元的定期存款到期?/p>

该开户行凭单办理转账手续?/p>

并按规定计算

应付利息

3 500

元?/p>

 

借:吸收存款—单位定期存款?/p>

C

单位

               

200 000 

应付利息—单位定期存款应付利息户

         

 

 

3 500 

 

贷:吸收存款—单位活期存款?/p>

C

单位

                         

203 500 

?/p>

6

?/p>

 

王某?/p>

5 000

元现金及存折,办理活期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

5000 

贷:吸收存款—个人活期存款—王?/p>

                 5000 

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李某?/p>

 40 000

元现金,办理

 5

年期的定期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                      

 

 

 

 

 

 

 40 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—李?/p>

                      

40 000 

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张某持存折,办理

 30 000

元的定期储蓄存款?/p>

  

借:吸收存款—个人活期存款—张?/p>

       

30 000 

 

贷:吸收存款—个人定期存款—张?/p>

                   

30 000 

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储户刘某于今?/p>

1

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20

日存?/p>

1

年期的整存整取储蓄存?/p>

50 000

元?/p>

6

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18

日该储户申请提前支取,经银行审核同意办理,凭个人身份证办理取款手续,

按活期利率支付利息,月利息率?/p>

0.2% 

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1

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借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—整存整取刘?/p>

              

50 000 

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金融企业会计课后习题答案 - 百度文库
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存款业务的核?/p>

 

习题一

 

一?/p>

 

目的

 

练习人民币存款业务的核算

 

 

二?/p>

 

资料

 

假定某工商银行某时期发生如下业务?/p>

 

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1

?/p>

 

红星商店将今日销货收入的现金

 100 000

元,填写现金缴款单存入银行?/p>

 

借:库存现金

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—红星商?/p>

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100 000 

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A 

公司持现金支票到银行支取现金

 25 000

元,银行经审核无误,办理转账?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

A

公司

 

 

 

 

25 000 

 

贷:库存现金

                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25 000 

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B

单位签发转账支票一张,金额

 500 000

元,要求办理

 1

年期的定期存款?/p>

 

借:吸收存款—单位活期存款?/p>

B

单位

        500 000 

  

贷:吸收存款—单位定期存款?/p>

B

单位

                    500 000 

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银行在结算日计算应付给某单位的活期存款利?/p>

 2 000

元,并办理转账手续?/p>

  

借:利息支出—单位活期存款利息支出户

              2 000 

贷:应付利息—单位活期存款应付利息户

                  

 

2 000 

借:应付利息—单位活期存款应付利息户

              2 000 

贷:吸收存款—单位活期存款—某单位

                   

 

 

 2 000 

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C

单位

200 000

元的定期存款到期?/p>

该开户行凭单办理转账手续?/p>

并按规定计算

应付利息

3 500

元?/p>

 

借:吸收存款—单位定期存款?/p>

C

单位

               

200 000 

应付利息—单位定期存款应付利息户

         

 

 

3 500 

 

贷:吸收存款—单位活期存款?/p>

C

单位

                         

203 500 

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王某?/p>

5 000

元现金及存折,办理活期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

5000 

贷:吸收存款—个人活期存款—王?/p>

                 5000 

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李某?/p>

 40 000

元现金,办理

 5

年期的定期储蓄存款?/p>

  

借:库存现金

                                      

 

 

 

 

 

 

 40 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—李?/p>

                      

40 000 

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张某持存折,办理

 30 000

元的定期储蓄存款?/p>

  

借:吸收存款—个人活期存款—张?/p>

       

30 000 

 

贷:吸收存款—个人定期存款—张?/p>

                   

30 000 

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储户刘某于今?/p>

1

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日存?/p>

1

年期的整存整取储蓄存?/p>

50 000

元?/p>

6

?/p>

18

日该储户申请提前支取,经银行审核同意办理,凭个人身份证办理取款手续,

按活期利率支付利息,月利息率?/p>

0.2% 

?/p>

 

1

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?/p>

  

借:库存现金

                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50 000 

贷:吸收存款—个人定期存款—整存整取刘?/p>

              

50 000 

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