×××有限责任公司
201
×年度清产核资工作实施方案
根据温州市人民政府办公室
《关于在市级国资营运公司及所属企业中开展清产核资和审计?/p>
作的通知?/p>
(温政办
[2011]25
号)的要求,集团公司决定在全集团范围内开展清产核资和?/p>
计工作?/p>
为保障清产核资工作顺利进行,
指导和规范各级各部门的具体操作程序,
提高工作
效率,特制定本实施方案?/p>
一、清产核资工作目?/p>
(一)全面摸清企业“家底?/p>
,真实、完整地反映企业规模、结构管理情况和财务状况,防
止集团整合重组期间发生国有资产流失?/p>
(二)清查核实有关资产的损失情况,促进上级有关部门按照政策规定解决历史遗留问
题,为集团下一步的改革发展打好基础?/p>
(三)核实各单位的资产、负债、权益等状况,为绩效考核提供客观、真实、合理的依据?/p>
(四)通过此次清产核资工作,建立规范的公司管理体制,建立健全内部控制制度,?/p>
范业务、财务管理程序,提高企业会计信息质量,分级落实国有资产保值增值责任?/p>
(五)为国资监管部门的审计和监管工作提供翔实的基础资料?/p>
二、清产核资对象及范围对象
×××公司及其各自所属单位,
包括所有子公司(全资?/p>
控股、有实际控制权和非控制权?/p>
子公司以及学校)
。只要工商执照没注销?/p>
不论是否资不抵债?/p>
“空壳公司”均属此次清产核
资对象?/p>
范围是上述单位的资产、负债、所有者权益及经营状况?/p>
三、清产核资工作机?/p>
集团公司成立以总经理为组长?/p>
副总经理为副组长以及有关职能部门负责人为成员的集团?/p>
司清产核资和审计工作领导小组,负责方案制订?/p>
人员组织?/p>
工作落实等,
沟通协调上级部
门?/p>
审计机关有关工作?/p>
指挥协调整体清产核资工作?/p>
对提供的会计资料以及申报的工作结
果真实性、完整性、可靠性承担责任?/p>
集团公司清产核资和审计工作领导小组办公室设在集团财务审计处。具体联系人?/p>
?/p>
集团公司将根据需要分设若干工作小组,分别负责实物资产盘点、账务清理等指导工作?/p>
四、清产核资工作程?/p>
(一)账务清理。以统一的基准日为时点,以《企业会计准则》为准绳,对各级单位的所?/p>
银行账户?/p>
会计核算科目以及总分公司?/p>
母子公司之间的资金资产往来进行全面核对和清理?/p>
保证账账相符、账证相符,内部单位间做到往来关系清楚、资金资产关系清晰、账账相符?/p>
账务清理工作具体内容包括?/p>