会计核算中心工作流程和岗位职?/p>
会计核算中心报账业务流程
第一部分
收入
1
、报账员:每月根据收入情况编制收入凭证送核算中心,
2
、核算会计:审核收入凭证的准确性、合理性,编制会计分录
3
、稽核会计:对照原始凭证,核对核算会计编制会计分录的准确性,
合理性,签注审核意见
4
、核算会计:根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记?/p>
第二部分
支出
1
、报账员:收集并规范整理核算单位经济业务原始凭证,经院长签批
后送核算中?/p>
2
、核算会计:
1
、对审核范围内的业务开具支付凭证,
2
、依据核算中
心主任、局分管领导签注的审核意见开具支付凭?/p>
3
?/p>
根据支付凭证完成付款业务
4
、核算会计:每天根据各单位所发生的经济业务逐笔整理原始凭证?/p>
按顺序粘贴、及时编制记账凭证,做到日清月结
5
、稽核会计:对照原始凭证,核对核算会计编制会计分录的准确性,
合理性,签注审核意见
6
、核算会计:根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记?/p>
第三部分
月结
1
、核算会计:按月整理装订各单位原始凭证并及时归档,编制月报表
2
、稽核会计:汇总月报交中心主任