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管理建议?/p>

 

赣州有色冶金汽修厂管理当局?/p>

 

  

我们受中?/p>

XX

集团总公司的委托对赣州有色冶金汽修厂

(以下简称贵单位?/p>

2002

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12

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31

日的资产负债情况进行了

审计。我们的责任是根据我们的审计,对

2002

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日的

资产负债情况发表审计意见?/p>

我们提供的这份管理建议书?/p>

是根

据我们审计过程中发现的内部控?/p>

和管理及财务核算方面的问?

提出的?/p>

由于我们所实施的审计范围是有限的,不可能全面了?

贵单位所有的内部控制

并发现其全部缺陷?/p>

所以管理建议书中包

括的内部控制重大缺陷?/p>

仅是我们注意到的?/p>

不应被视为对内部

控制发表的鉴证意见,所提建议不具有强制性和公正性?/p>

 

 

在审计过程中,我们了解了贵单位内部控制中有关会计?/p>

算、会计工作机构和人员职责、财产管理制度、内部审计制度等

有关方面的情况,

并做了分析研究?/p>

我们认为?/p>

贵单位现有的内部

控制制度总体上还是比较完善的?/p>

但有的方面还有待加强?/p>

现将我们

发现的内部管理?/p>

控制方面的某些问题及改进建议提供给你们,

以利

于进一步完善贵单位的内部管理、控制制度?/p>

 

一、关于会计核算方面的建议

 

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6478999.88

元。经审计?/p>

1993

年财务制度改革企管费未摊销

100000.00

元;拖欠房产?/p>

61627.92

元;拖欠土地使用?/p>

173835.24

元;拖欠离退休人员统筹外养老金

692078.00

元;?/p>

欠市工行利息

209137.25

元;拖欠职工工资

4704709.47

元;?/p>

欠职工抚恤费

128700.00

元;

拖欠职工丧葬?/p>

294000.00

元;

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欠职工伤残补助费

114912.00

元?/p>

我们建议贵单位积对潜亏挂?

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由于我们所实施的审计范围是有限的,不可能全面了?

贵单位所有的内部控制

并发现其全部缺陷?/p>

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仅是我们注意到的?/p>

不应被视为对内部

控制发表的鉴证意见,所提建议不具有强制性和公正性?/p>

 

 

在审计过程中,我们了解了贵单位内部控制中有关会计?/p>

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并做了分析研究?/p>

我们认为?/p>

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但有的方面还有待加强?/p>

现将我们

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于进一步完善贵单位的内部管理、控制制度?/p>

 

一、关于会计核算方面的建议

 

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元。经审计?/p>

1993

年财务制度改革企管费未摊销

100000.00

元;拖欠房产?/p>

61627.92

元;拖欠土地使用?/p>

173835.24

元;拖欠离退休人员统筹外养老金

692078.00

元;?/p>

欠市工行利息

209137.25

元;拖欠职工工资

4704709.47

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欠职工抚恤费

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欠职工伤残补助费

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692078.00

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209137.25

元;拖欠职工工资

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欠职工抚恤费

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欠职工伤残补助费

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汽修厂管理建议书 - 百度文库
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692078.00

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欠市工行利息

209137.25

元;拖欠职工工资

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欠职工抚恤费

128700.00

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拖欠职工丧葬?/p>

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欠职工伤残补助费

114912.00

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