内部控制管理手册
1.前言 .................................. 错误！未指定书签。 1.1概述 ................................ 错误！未指定书签。 1.1.1手册编制的意义和目的 .............. 错误！未指定书签。 1.1.2内部控制目标 ...................... 错误！未指定书签。 1.1.3遵循的基本原则 .................... 错误！未指定书签。 1.1.4内部控制依据的标准 ................ 错误！未指定书签。 1.1.5手册的结构组成 .................... 错误！未指定书签。 1.1.6手册的适用范围和管理 .............. 错误！未指定书签。 1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 .. 错误！未指定书签。 1.2.1目的 .............................. 错误！未指定书签。 1.2.3职责与权限 ........................ 错误！未指定书签。 2单位层面的内部控制 .................... 错误！未指定书签。 2.1决策议事机机制 ...................... 错误！未指定书签。 2.1.1内部机构设置 ...................... 错误！未指定书签。 2.1.2内部机构的运行 .................... 错误！未指定书签。 2.1.3职责与权限 ........................ 错误！未指定书签。 2.2岗位责任制 .......................... 错误！未指定书签。 2.3人力资源政策 ........................ 错误！未指定书签。 2.4单位文化 ............................ 错误！未指定书签。 2.5财务体系 ............................ 错误！未指定书签。 2.6信息技术的运用 ...................... 错误！未指定书签。 3业务层面的内部控制 .................... 错误！未指定书签。 3.1预算业务控制 ........................ 错误！未指定书签。 3.1.1预算编制环节控制 .................. 错误！未指定书签。
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3.1.2预算批复环节控制 .................. 错误！未指定书签。 3.1.3预算执行环节控制 .................. 错误！未指定书签。 3.1.4预算决算与评价环节控制 ............ 错误！未指定书签。 3.2收支业务控制 ........................ 错误！未指定书签。 3.2.1收入业务控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.2.2支出业务控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.2.3债务业务控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.4资产控制 ............................ 错误！未指定书签。 3.4.1货币资金控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.4.2实务资产和无形资产控制 ............ 错误！未指定书签。 3.4.3对外投资控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.5建设项目控制 ........................ 错误！未指定书签。 3.5.1立项、设计与概预算控制建设项目控制 错误！未指定书签。 3.5.2招标控制 .......................... 错误！未指定书签。 3.5.3工程价款支付控制 .................. 错误！未指定书签。 3.5.4工程变更控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.5.5项目记录控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.5.6竣工验收控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.6合同控制 ............................ 错误！未指定书签。 3.6.1合同订立控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.6.2合同履行控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.6.3合同登记控制 ...................... 错误！未指定书签。 3.6.4合同纠纷控制 ...................... 错误！未指定书签。 4评价和监督 ............................ 错误！未指定书签。 4.1内控自我评价 ........................ 错误！未指定书签。
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4.1.1定义 .............................. 错误！未指定书签。 4.1.2实施主体 .......................... 错误！未指定书签。 4.1.3内容 .............................. 错误！未指定书签。 4.1.4评价报告 .......................... 错误！未指定书签。 4.2内部监督 ............................ 错误！未指定书签。 4.2.1定义 .............................. 错误！未指定书签。 4.2.2实施主体 .......................... 错误！未指定书签。 4.2.3内容和要求 ........................ 错误！未指定书签。 4.3外部监督 ............................ 错误！未指定书签。 4.3.1财政部门的内部监督 ................ 错误！未指定书签。 4.3.2审计部门的外部监督 ................ 错误！未指定书签。 5附件 .................................. 错误！未指定书签。
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