公司内部审计报告三篇
篇一：公司内部审计报告 致： 由： 日期： 关于： 一、背景
我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。 二、目的
进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。 三、范围
业务范围：本次审计涉及的业务流程 期间范围：本次审计涉及的期间
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四、方法
此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。 五、说明
说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。 六、总体结论
依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
1.业务流程（如货币资金） 环节 发现 相关制度健全，规制度 定完善，符合业务无 需要 授权 授权清晰，执行到无 无 无 风险 建议 备注
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位 出纳不应出纳兼任应收账分工 款会计 留收款 账款记录 预算完整，符合实资金预算 际需要 详见“发现无法保证资产安现金管理 没有盘点 全完整 予以盘点 题2 银行账户管理到银行存款位，可以保证资产无 管理 安全完整 票据管理完善，不票据管理 存在漏洞 印章管理符合制印章管理 度要求 网银业务分工合网银业务 理、申请合规、执无 无 无 无 无 无 无 应每月末与建议”问无 无 题1 篡改应收记录，截兼任应收与建议”问详见“发现
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