反交易未按规定进行后续账务处理业务的案例
一、案例展现
业务运营风险管理系统中一笔特殊的“反交易”业务应引起了注意：网点柜员办理银行卡存业务时，在未清点客户现金的情况下，即按客户口述金额为客户进行了交易输入等相关业务操作（未进入配款画面），当柜员发现客户实际存款金额不符时，应选“返回”即会退出画面，此交易不成功。由于该柜员是新员工，无实际操作经验，此时却点击了“取消”选项（此选项意味着不用配款即可进入打印环节），柜员认为存款业务不成功（已取消），又按照客户交存现金的实际金额为客户办理了存款手续，插入凭证打印时才发现打印的是前一笔金额，再次插入凭证时打印的才是后一笔业务。
柜员向网点负责人反映情况后，对前一笔业务进行了反交易处理，从而形成了后续业务在先，反交易在后的情况，导致一笔“未按规定进行后续账务处理”的风险事件。
二、案例分析
（一）从上述案例来看，该笔业务是一起典型的不了解流程或制度规定、未严格按照规定的业务流程办理业务而形成的风险事件，反映出柜员对存取款业务的规章制度和操作流程掌握不够，需要不断加强学习，苦练业务技能，全面掌握业务操作规范。
（二）柜员应充分认识到违规操作行为存在的潜在风险隐患，容易引发与客户之间的经济纠纷和法律风险。
三、案例启示
（一）作为基层柜员，不仅要有熟练的业务操作技能和营销能力，还应牢固树立风险防范意识，柜员在办理业务过程中要时刻保持清醒的头脑，严格按业务操作流程办理业务，杜绝业务操作的随意性。
（二）网点负责人应不断加强对柜面员工规章制度的学习和业务技能的培训，进一步规范员工的业务操作行为。网点的现场管理人员应认真履行事中控制职能，熟知风险环节防控要求和规定，特别是对于一些高风险业务、特殊业务应从严把关，有效防范和减少操作风险事件的发生，切实发挥事中控制的作用。