经营计划与资金管理制度

经营计划与资金管理制度

一、经营计划制度

(一)为什么要有营业计划 1.系统性计划的特性

(1)计划是一种理性的程序。

(2)计划是将各有关活动予以系统化整理的工作。 (3)计划是一种经营哲学的表现。 (4)计划具有阶段性。 2.有效计划所带来的利益

(1)让所有人能重新思考现在及未来的地位,有助于未来机会的掌握。 (2)提供正确的目标与方向,有助于命令的执行及化解内部的冲突。 (3)借由经营绩效的比较与控制,有助于生产力的提高。 (二)撰写计划应考虑事项 1.拟订计划前应考虑的事项

(1)思考方向及原则(计划时间?目标地区?保守?积极?)。

(2)本计划的用途(做策略用?做细部执行用?可否公开?上呈用?传达用?)。 (3)本项目市场状况分析(国内外、竞争者、现况、趋势、经济环境等)。

(4)本公司本项目强弱点(价格、人员、财力、产品、通路、形象、协作厂商、经验、设备、资讯)。

(5)本公司本项目的机会及适应之策。

(6)每一细计划亦应设定目标,并说明达成目标的方法?实施步骤?完成时间表?考核时点?何人负责奖惩?组织?人员培训?预算?

(7)那些项目需要其他部门(含公司内外单位)配合? (8)何人执行、考核? (9)可能造成的影响? (10)失败的退路?

(11)使用名词如何定义?数字计算原则? (12)拟定本计划所受的限制?

(13)是否要责成某单位考核?报告各计划执行状况?提出调整办法?解决办法?

(14)欲达成本计划,执行单位的权责,功能如何加强,计划完成时执行单位期望达成何 种面貌?

(15)资料引用,报告形式内容章节是否先规划?

(16)计划起草人除了纵向沟通外,是否已做横向沟通? 2.拟订计划时应考虑事项 以下所举仅为部分例子: (1)内部问题:

什么是我们本身做得最好的? 什么是我们需要改进的?

在产品、人员、财务各方面,什么是我们的资源? (2)市场问题:

什么是顾客的需要?

为什么顾客要和我们做生意? 和竞争对手比起来,我们怎么样? (3)环境问题:

外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事?

政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向,对我们的市场和顾客会有些什么影响? (4)产品或服务方面:

顾客为了什么产品或服务,来和我们交往? 我们提供了什么最特有的产品或服务?

什么是我们的新产品或新服务?什么产品或服务即将过时? 我们有什么新产品或新服务的计划? 和竞争对手相比,我们处于怎样的情势? 我们具有怎样的经济条件?

什么是我们最赚钱的产品或服务?什么最不赚钱? (5)顾客方面:

哪些人是我们的客户?做过顾客的分析吗? 我们现在所服务的是怎样一个市场? 我们将应有什么新的市场?

顾客对我们的观感如何?好吗?坏吗? (6)价格方面:

我们怎样制定价格?

上次在什么时候,我们修订了价格? 我们的价格具有竞争力吗? (7)利润方面:

和同业比较我们的利润怎样?

和我们自己最兴盛的时期比较,利润怎样? (8)设备方面:

我们需要的设备,都有吗?

我们知道什么是本行业所应有的设施吗?

我们对于生产力有所控制吗?所有的设备均已充分利用吗? (9)财务方面:

我们对于成长有什么适应性?对于衰退有什么适应性?

我们的资金来源是什么?我们应运用什么资源?我们冒着什么风险? 我们对于现金、应收款、财产目录、和债务等有些什么管理? (10)讯息方面:

我们要获得何种讯息?外界现在的情况怎样? 我们有了这些讯息,采取什么行动? 我们有了更多的讯息,会采取什么行动? 我们获取这些讯息的代价和效益成比例吗? 我们对电脑化采取什么立场? 我们对外界讯息有适当的渠道吗? (1l)决策方面:

什么决策对我们的企业关系重大?

哪一个人根据什么情况作什么决定?(一个关键问题) 我们的决策是否适当的执行?谁负责追踪考核?

我们怎样可以改进决策的方法? (12)人员方面:

我们对于现有管理人员和技术人员,有关他们的年龄、技能、潜力、任期和退休等情况 了解得怎样?

我们的员工对公司的观感如何?对公司的前途怎样?对他们自己的前途怎样? 我们的福利计划与其他公司相比怎样?能满足我们员工的期望? (13)公司危机:

我们会做些什么?假使我们的产品或服务、顾客、竞争对手、主要职员、地区环境、或 能源供应发生剧烈巨大的变化的话,我们怎么适应? (三)拟订计划的原则

1.目标明确且易于了解。 2.目标实际而有达成的可能。 3.目标需易于衡量。

4.目标需兼顾企业、顾客、员工与社会的利益。 5.正文叙述宜简洁,尽可能用附录(附录宜详细)。 6.说明计算方法。

7.所有表格均应加注说明来源、所受限制条件及阅读人所应了解的事项。

8.长期计划只列方向、构想蓝图即可,短程计划则宜详细,年度营业计划则更应将细节 步骤列出。

(四)计划拟定及执行步骤

1.先组成一专案小组以决定下列事项:

(1)总计划方向,计划期间长短,计划原则,注意事项,后续计划; (2)拟定各子计划考虑项目; ①应分成那些子计划; ②由何人阐述; ③由何人审核; ④进度如何安排;

⑤如何思考,如何归结众人的意见?

(3)所有子计划均应涵盖的范围?项目?重要章节?统一格式。 (4)各子计划负责人先做纵向考虑,再做横向沟通。 (5)架构(指导方针)、计划撰写进度表定案。 (6)向有关人员简报说明。 2.各子计划分别拟写内容?

(1)各子计划包括条款的讨论拟定(横向)。 (2)各条款内容的要求(纵向),至少要包括: ①现况。 ②目标。

③现况与目标之间的差距。

④要缩短GAP,达成目标的手段(包括人力、时间……)。 ⑤这些手段由何人执行?

⑥执行由何人考核?依何种标准来考核? ⑦所有假设条件及附录背景资料。

(3)各子计划标准格式化(甚至包括表格、编号)。 3.撰写期间需不断做纵向及横向的沟通。

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